Пресечение нарушений валютного законодательства РФ
Сочинские таможенники продолжают осуществлять контроль за соблюдением участниками внешнеэкономической деятельности (ВЭД) норм валютного законодательства, выявлять и пресекать правонарушения в сфере внешней торговли.
С апреля 2016 года Федеральная таможенная служба осуществляет функцию органа валютного контроля, таможенные органы наделены полномочиями по рассмотрению дел об административных правонарушениях, возбужденных за нарушения валютного законодательства РФ в сфере валютных операций, связанных с перемещением товаров через таможенную границу ЕАЭС.
В 2016 г. отделом товарной номенклатуры, происхождения товаров и торговых ограничений (ОТНПТ и ТО) было проведено 22 проверочных мероприятия по соблюдению участниками ВЭД валютного законодательства РФ (в 2015 г. – 13 проверочных мероприятий). В ходе проверок выявлялись следующие нарушения:
несоблюдение участниками ВЭД требований статьи 19 Федерального закона Российской Федерации от 10 декабря 2003г. № 173-ФЗ « О валютном регулировании и валютном контроле» об обязанности резидента при осуществлении внешнеторговой деятельности обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары; возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (не полученные на территории Российской Федерации) товары;
нарушение требования подпункта 2 пункта 2 статьи 24 Федерального Закона Российской Федерации от 10.12.2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» об обязанности резидента при осуществлении валютных операций вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора;
несоблюдение участниками ВЭД единых правил оформления резидентами в уполномоченных банках паспортов сделок при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами, установленных Инструкцией Центрального Банка России от 04.06.2012 г. № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».
В 2016 г. ОТНПТ и ТО таможни выявлено признаков нарушений по статье 15.25 КоАП России (Нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования) на сумму 335,675 млн рублей. Возбуждено 33 дела об АП по статье 15.25 КоАП России на общую сумму – 313,936 млн рублей. По итогам рассмотрения Сочинской таможней дел об АП наложено штрафных санкций на общую сумму 331,871 млн рублей.
Так, в отношении четырех участников ВЭД по признакам правонарушений, выразившихся в не обеспечении возврата денежных средств, ранее уплаченных нерезидентам за не ввезенные на территорию РФ товары, возбуждено 5 дел об АП по части 5 статьи 15.25 КоАП России. Общая сумма невозвращенных денежных средств составила 331,871 млн рублей, наложено штрафов на сумму 235,980 млн рублей. Информация по указанным делам передана в правоохранительный блок таможни для рассмотрения наличия признаков уголовных преступлений, ответственность за которые предусмотрена статьей 193.1 УК РФ.
- Основное количество дел об административных правонарушениях в регионе деятельности Сочинской таможни связано с нарушением установленного порядка предоставления форм учета и отчетности по валютным операциям, - пояснила начальник отдела товарной номенклатуры, происхождения товаров и торговых ограничений таможни Наталья Ярцева. - Такие нарушения допускают как крупные участники ВЭД, так и индивидуальные предприниматели. В основном это связано с незнанием законодательства, отсутствием должного контроля за валютными операциями. Суммы штрафов за такие правонарушения сравнительно небольшие, для индивидуальных предпринимателей в размере 4-5 тысяч рублей, для юрлиц – 40-50 тысяч рублей. Можно отметить, что представители бизнеса оплачивают их своевременно и в полном объеме, должников по ним нет. В отношении участников ВЭД, обязанных оплатить более крупные суммы штрафов, связанных, например, с невыполнением обязательств по репатриации (возврата) денежных средств, таможней предпринимается комплекс мер по взысканию задолженностей.
С начала 2017 г. ОТНПТ и ТО таможни проведено 12 проверок соблюдения валютного законодательства РФ, по результатам которых возбуждено 16 дел об АП по статье 15.25 КоАП России на общую сумму – 1,167 млн рублей. Наложено штрафов на сумму 222 119,83 рублей.
Пресс-служба ЮТУ